项目名称 ：湘西自治州第十四届运动会

支出功能科目编码 ：2079999

项目实施单位 ：湘西土家族苗族自治州教育和体育局、花垣县人民政府

主管部门：湘西土家族苗族自治州教育和体育局

评价方式：湘西自治州教育和体育局绩效自评

评价机构：湘西自治州教育和体育局评价组

单位名称（盖章）：

湘西土家族苗族自治州教育和体育局

 报告时间：2021年6月

2020年度湘西自治州第十四届运动会

项目支出绩效评价报告

为全面掌握“湘西自治州第十四届运动会”项目资金使用及绩效情况，进一步规范财政专项资金的使用和管理，提高预算精细化、管理科学化水平，发挥专项资金使用效益和管理水平，根据《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湘西自治州州级预算部门项目支出绩效自评操作规程》（州财绩〔2021〕7号）、《湘西自治州财政局关于开展2020年度州直预算部门（单位）项目支出绩效自评工作的通知》（州财绩〔2021〕9号）文件精神的要求，湘西土家族苗族自治州教育和体育局绩效评价组对2020年度“湘西自治州第十四届运动会”项目资金200万元进行绩效评价。

在本次绩效评价过程中，湘西土家族苗族自治州教育和体育局对提供的与“湘西自治州第十四届运动会”项目资金绩效评价相关资料的真实性、合法性、完整性负责；我们结合实际情况，实施了包括检查内部相关规章制度、抽查会计凭证、调查问卷、抽查验证项目决策、过程、产出、效益等我们认为必要的绩效评价程序。并依据拟定的评价指标体系及评价标准进行了评价分析，发表绩效评价意见，从而评定得出本项目的绩效评价结果，现将评价结果报告如下。

一、项目概况

（一）项目实施单位基本情况

湘西自治州教育和体育局为行政单位，统一社会信用代码：11433100MB0U11866D，单位地址为湖南省吉首市人民中路147号，单位负责人：田勇。

主要职责：1、贯彻落实国家教育体育工作方针、政策和法律、法规、制度。

2、研究提出全州教育体育改革与发展战略和教育体育事业发展规划，拟定教育体育体制改革的政策以及教育体育发展的重点、结构、速度，指导并协调实施工作。

3、依法依规管理教育体育经费，负责管理分配本级教育体育预算经费和上级下拨的资金；参与拟订筹措教育体育经费、拨款、基建投资的政策法规；监测全州教育体育经费的投入和使用情况；按有关规定管理国内外政府及组织对全州的教育体育援助和贷款；指导并管理资助大中小学校经济困难学生工作。

4、负责全州教育体育基本信息的统计、分析和发布工作。

5、贯彻落实全民健身条例，指导并开展群众性体育活动，实施国家体育锻炼标准，开展国民体质监测；负责全州社会体育指导员等级的审核和核准工作，指导公共体育设施的建设，负责公共体育设施的监督管理。

6、统筹规划全州青少年体育和竞技体育发展，指导全州体育教育教学、业务训练和体育竞赛工作，规划全州体育训练项目的布局，指导各级各类业余体育学校和单项体育运动学校的建设工作；指导各级各类学校体育教育教学、业余训练、体育竞赛；负责全州运动员的登记核准和申报工作；协同有关部门制定优秀运动员奖励的政策和标准。

7、制定全州性体育竞赛计划，指导全州性体育竞赛工作；负责全州裁判员的业务培训和等级申报、核准工作；组织举办全州大型综合性体育竞赛，承办或参加全国、全省综合性运动会单项体育竞赛。

8、组织开展体育科研和反兴奋剂工作。

9、制定全州体育经济和经营活动的有关办法，发展体育市场；依法审查体育经营活动从业资格等。

机构情况：州教育和体育局设18个内设机构。分别为：办公室、基础教育科、职业教育与成人教育科、学前教育科、学校体育卫生与艺术教育科、民办教育发展科、教师工作与师范教育科（加挂湘西自治州语言文字工作委员会办公室牌子）、毕业生就业办公室、群众体育科、青少年体育和竞赛训练科、老年体育科、体育产业管理科、安全管理科、政策法规科（行政审批服务科）、数字校园管理科、人事科、计划财务科、审计科。单位下设24个二级机构，其中未独立核算二级单位8个，包括州人民政府教育督导室、州教育工会、州教育基金会秘书处、州学校后勤管理服务中心、州学生资助管理中心、州教师发展中心、州普通话培训测试站、州体育运动研究所；独立核算单位17个，包括州民族广播电视大学、吉首大学师范学院、州民族中学、州第二民族中学、州民族体育学校、州教育考试院、湘西州科学技术院、州全民健身服务中心、州教科院、州举重人才基地、州体育馆、州体育彩票管理中心、吉首大学师范学院附属小学、州民族实验小学、州民族特殊教育学校、州溶江中学和州幼儿园。

人员情况：截止2020年12月31日，我部门编制人数为2178人，年末实有人数2023人 。

（二）项目资金基本情况

2019年10月经湘西土家族苗族自治州人民政府第49次常务会议通过了《湘西自治州第十四届运动会竞赛规则总则》，初步预算经费460.28万元。根据州财教字【2020】261号、州财教【2020】259号文件，州财政安排“湘西自治州第十四届运动会”项目资金200万元。2020年12月31日止已到位资金200万元，到位率100%。项目资金主要用于十四届运动会筹备费（含奖牌及奖杯制作费、差旅费、宣传费等）、裁判员培训费、服装费等。

（三）项目资金绩效目标

总目标：检验全州竞技体育水平、发现体育人才、带动群众体育发展、展示全州经济社会发展成果，特别是体育事业成果的大型综合性运动会。为全力构建全民健身服务体系，全面提升我州竞技运动水平，促进我州体育工作迈上新台阶做出新的贡献。

具体目标：设立金牌数量357枚；设置比赛运动项目数量13项；参赛人数3859人；运动会闭幕时间2020年10月22日；成本460.28万元（服装费29.9万元，会务及裁判员培训费50.8万元，办公费（含印刷费）15万元，劳务费32.47万元，器材费60万元，食宿费270.11万元，参赛队食宿费100元/天，裁判员食宿费120元/天，裁判员劳务费200元/天）。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金安排落实、总投入等情况

2020年“湘西自治州第十四届运动会”资金来源于州本级财政，预算安排200万元，年内使用资金200万元，年末无结余。

（二）项目资金实际使用情况

2020年该项目资金使用均符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定。

（三）项目资金管理情况分析

为保障项目资金合理使用，实施单位明确了会计机构及相关人员职责职能，充分发挥会计核算与监督两大职能在单位风险管控中的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《会计基础工作规范》、《内部控制规范（试行）》等财经法律法规制度的规定，湘西土家族苗族自治州教育和体育局设置了会计和出纳岗位，确保“不相容职务相分离”，为专项资金管理、使用规范做好铺垫。同时为了规范财政专项资金管理，增强专项资金分配、使用的科学性和公正性，提高资金的使用效益，制定了财务管理制度，为有效防止资金的挤占、挪用等违法违纪行为打下了坚实的基础。

三、项目组织实施情况

项目组织、管理情况

项目于2019年10月成立了州运会组织委员会，2020年3月成立了州运会执行委员会、竞赛委员会和组委会工作机构，制定了总体工作方案，明确了工作职责，细化了工作进程。龙晓华州长、李平副州长多次对州运会筹备工作进行专题研究、现场调研；州教育和体育局将办赛工作列入重要议事日程，专门为运动会成立了由办公室、竞赛部、宣传活动部、场地器材部、后勤保障部、志愿者服务部、安全保卫部、环境整治部、卫生医疗部及赛风赛纪和资格审查委员会，单位领导主动承担工作任务，在各方面给予大力支持，确保了州运会的顺利进行。

四、项目支出绩效情况

（一）项目支出决策情况

2019年10月经湘西土家族苗族自治州人民政府第49次常务会议通过了《湘西自治州第十四届运动会竞赛规则总则》，初步预算经费460.28万元；2020年4月经湘西州人民政府第61次常务会议纪要，原则上同意如期举办全州十四届运动会，本届州运会由湘西州人民政府主办，州教育和体育局、花垣县人民政府承办。2020年根据州财教字【2020】261号、州财教【2020】259号文件安排州级资金200万元用于该项目。

（二）项目支出过程情况

2020年全州十四届运动会出台了筹备工作总体方案，确定2020年4月23日，州教体局组织各项目裁判长和负责人实地勘查，确定了比赛具体地点，提出了各比赛场馆的提质改造标准和需配备的器材种类、数量、参数等要求。9月28日-30日在全民健身服务中心篮球馆举办摔跤比赛。10月14日-15日在花垣县民族中学举办秋千比赛。10月14日-16日在全民健身服务中心羽毛球馆举办乒乓球比赛，在花垣小学举办跆拳道比赛。10月18日-19日在全民服务中心游泳馆举办游泳比赛。10月19日-21日在花垣县民族中学体育馆举办举重比赛。10月18日-22日在全民健身服务中心、边城高级中学、花垣县职业高中举办足球比赛。10月18日-22日在田径场举办田径赛。10月19日-21日在全民健身服务中心羽毛球馆举办羽毛球比赛。10月22日运动会闭幕。

（三）项目支出产出情况

本届州运动会由湘西州人民政府主办，州教育和体育局、花垣县人民政府承办，分设青少年组、成人组项目二大组别，其中:青少年组设足球、乒乓球、田径、举重、摔跤、跆拳道、体操、攀岩、游泳9个项目；成人组设篮球、乒乓球、羽毛球、秋千4个项目，共设金牌357枚。

运动会从10月11日至22日，为期11天,按照“组织一流、服务一流、效果一流”的要求，以“精彩、节俭、和谐、圆满”为宗旨，经过11天的角逐，共产生赛会金牌462枚，20人次破11项州运会记录，22人次超13项省记录，其中，花垣县体育代表团获得赛会金牌100枚；龙山县体育代表团获得赛会金牌81枚；吉首市体育代表团获得赛会金牌77枚；古丈县体育代表团获得赛会金牌72枚；保靖县体育代表团获得赛会金牌37枚；泸溪县体育代表团获得赛会金牌31枚；永顺县体育代表团获得赛会金牌29枚；凤凰县体育代表团获得29枚；湘西经开区体育代表团获得赛会金牌6枚。

（四）项目支出效益情况

经济效益：湘西自治州第十四届运动会，展示全州经济社会发展成果。

社会效益：1、改善城市形象。城市形象影响着公众、政府决策者和当地居民对地方的认知和空间决策行为，在赛事运作过程中能够吸引大量的媒体报道,城市各种广告的直接宣传为赛事升温造势,观赛人员声口相传的口碑效应以及间接知情者的形象传播使得城市形象的美誉度和知名度提升。

2、精神激励。运动会举办促进社会稳定发展,使人们形成良好的竞争意识,丰富社会文化生活,提高审美情趣、增强凝聚力。

3、文化传播。运动会赛事举办有利于展示东道主城市的文化魅力,是城市优秀传统文化的展示舞台。办赛城市汇集了全州民众,在赛事的理念、口号中融入该城市的特色文化元素,能够促进各参赛地区的文化交流,推动举办城市文明建设和城市文化遗产保护。

五、综合评价情况及评价结论

根据《湘西自治州财政局关于开展2020年度州直预算部门（单位）项目支出绩效自评工作的通知》（州财绩〔2021〕9号）文件的要求，基于问卷调查、对若干资料整理、数据分析，对“湘西自治州第十四届运动会”资金使用绩效进行客观评价，“湘西自治州第十四届运动会”项目立项符合战略目标，立项依据充分。各部分权重和绩效分值如下表所示：

单位项目绩效

通过指标评分得出综合评价结论如下：本项目评价综合得分93分，绩效评级为“优”。从评分情况看，产出效果较好；决策时，我局因年初未设置项目绩效目标，预算与实际支出偏离较大等导致绩效目标指标扣分，通过效果可以看出本项目实施基本上达到了预期的目标。

六、主要经验做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验做法

本次州运会筹备时间短，条件有限，工作要求高，为了保证筹办工作高效推进，确保规范办赛，科学办赛，组委会抽调精兵强将，组成了一支精干、有力工作班子，建立了联系制度，加强组委会成员单位之间的联系和协作。花垣县人民政府也把这次运动会看作是凝聚人心，激发斗志，锻炼团队精神，展现花垣形象的重要机会，尤其是在新冠疫情影响的前提下，积极做好各项筹备工作，精心准备竞赛场馆，在花垣掀起了群众性的体育热潮，形成了良好的体育活动氛围。

（二）存在的主要问题及原因分析

1、年初未设置绩效目标，本项目年初未能按要求据《中华人民共和国预算法实施条例》等文件设立含投入、效益及数量、质量、时效、成本等可衡量指标。

2、项目预算资金预算经费460.28万元成本460.28万元（服装费29.9

万元，会务及裁判员培训费50.8万元，办公费及印刷费15万元，劳务费32.47万元，器材费60万元，食宿费270.11万元，参赛队食宿费100元/天，裁判员食宿费120元/天，裁判员劳务费200元/天）。实际支付金额200万元（差旅费17.84万元，会务及裁判员培训费57.03万元，办公费及印刷费26.94万元，劳务费24.02万元，服装费29.6万元，其他费用及器材费44.57万元），据了解因为资金到位时间较迟，所以前期很多工作未能实施，例如：足球、田径、游泳、摔跤、乒乓球等很多项目裁判员没有组织培训，也就导致与预算偏离较大。

3、大型综合性运动会是一个系统工程，组织协调难度很大通过本届运动会的举办，我们还是存在一些不足之处：一是竞赛工作还不严密，部分项目的编排还不细致周全；二是裁判员队伍业务水平还需进一步提高；三是赛风赛纪工作有待进一步加强，监督手段需要进一步改进。这些问题，需要我们认真对待，认真研究，争取在以后的办赛中逐步加以解决。

七、有关建议

1、科学合理编制预算，严格执行预算。根据《预算法》第二十条“预算编制应当按照量入为出、收支平衡编制预算，严格按预算支出的原则，细化预算编制。预算科目一般列至款级，重要的列至项级”，建议作好年度计划，进一步细化各专项支出预算。加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。三是应加强资金下拨速度，以使资金得到充分运用。

2、充分总结本次赛事的经验，不断完善和细化办赛方案，重点围绕赛风赛纪工作，下大力气加强裁判选拔和培训，不断改进竞赛组织工作。二是要优化整合全州竞技体育资源，引进和培养一批高素质教练员和高水平运动员认真贯彻“精品工程”战略，扎实抓好青少年业余训练工作，充分发挥湘西州训练管理体制的优势，提高我州体育后备人才的培养质量。三是要实施“走出去”战略。要以参加全国、省级体育赛事为契机，鼓励、支持教练员、运动员多参加大型比赛，积累更多的参赛经验，培养一批敢打敢拼的实战型人才和管理型人才，为国家培养输送更多更好的优秀体育后备人才，为我州赢得更多荣誉。

八、绩效自评结果拟应用和公开情况

对此次绩效自评结果，我部门将组织人员进行分析讨论，科学应用此次绩效评价结果，提升财政资金的精细化管理水平，将绩效实现情况与干部职工的任免、奖惩挂钩，与资金的使用挂钩。并将绩效自评结果在政府门户网站公布，广泛接受社会监督。

九、其他需要说明的问题

无

附件：1、湘西土家族苗族自治州教育和体育局 “湘西自治州第十四届运动会”项目支出绩效评价指标体系

2、湘西土家族苗族自治州教育和体育局项目支出绩效自评表

3、湘西自治州财政局关于开展2020年度部门项目支出绩效自评工作的通知

湘西土家族苗族自治州教育和体育局

2021年6月28日